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1，关于内审年度计划

做一表格内审，内容包括内审目的、范围、准则、审核组名单、审各核小组组长与成员、审核日期，最后是计划的编制人、审核人、批准人签字！

关于内审年度计划

2，内部审计计划包括哪些内容

1、财务审计。财务审计是对企业资产、负债、损益的真实、合法、效益进行审计监督，并对企业会计报表所反映的会信息依法作出客观、公正的评价，其目的是揭露和反映企业资产、负债和盈亏的真实情况，发现并采取措施化解企业财务收支中各种违法违规问题。2、经营审计。经营审计是指对企业生产经营活动全过程的合理性和生产力诸要素的开发利用情况及其经济性、效率性与效果性的实现程度进行审查，旨在帮助企业挖掘人、财、物的潜力，改善经营工作。其审查内容主要包括：物_供应查：生产组织审查；技术工艺审查；资源利用亩查；成本审查；存货_金审查；产品销售审查等。3、管理审计。内部管理审计通常是指对管理制烹和管理工作所进行的审计。其审查内容一般包括两个方面，一是审查企业的管理职能；一是亩查企业各管理职能部门的工作。4、风险管理。风险管理是企业通过对潜在意外或损失的识别、衡量和分析，并在此基础上进行有效的控制，用最经理的方法处理风险，以实现最大的安全保障的过程。通常，_部审计人员参与风险管理的主要内容如下：（1）监督和评价企业风险管理系统的有效性；（2）评价与企业相关的管理、经营和信息系统的风险暴露内部审计，是一种独立、客观的确认和咨询活动，它通过运用系统、规范的方法，审查和评价组织的业务活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性，以促进组织完善治理、增加价值和实现目标。内部审计是“外部审计”的对称。由部门、单位内部专职审计人员进行的审计。目的在于帮助部门、单位的管理人员实行最有效的管理。内部审计与外部审计相配合并互为补充，是现代审计的一大特色。健全的内部审计制度，可为外部审计提供可信赖的资料，减少外部审计的工作量。在中国，内部审计不仅是部门、单位内部经济管理的重要组成部分，而且作为国家审计的基础，被纳入审计监督体系。 法律依据《中华人民共和国审计法》第三十二条　被审计单位应当加强对内部审计工作的领导，按照国家有关规定建立健全内部审计制度。审计机关应当对被审计单位的内部审计工作进行业务指导和监督。

内部审计计划包括哪些内容

3，我们公司要我写一份内审计划工作安排没做过这个怎么写啊这东西

1.如果你们公司有风险管理部门，可以参考风险管理部门的风险评估成果，在管理层关心的高风险领域安排内审项目，监督风险应对措施；2.如果你们公司已经实施了预算管理，也可以将预算执行情况纳入审计计划；3.访谈管理层，就管理层关心的事件和领域去安排专项内审项目也是审计计划的来源。
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我们公司要我写一份内审计划工作安排没做过这个怎么写啊这东西

4，审计总体计划和具体计划的包含内容

总体审计计划是对审计的预期范围和实施方式所做的规划，是注册会计师从接受审计委托到出具审计报告整个过程基本工作内容的综合计划。具体审计计划是依据总体审计计划制定的，对实施总体审计计划所 要的审计程序的性质、时间和范围所做的详细规划与说明。 总体审计计划的基本内容应当包括: 一 被审计单位的基本情况； 二 审计目的、审计范围及审计策略； 三 重要会计问题及重点审计 域； 四 审计工作进度及时间、费用预算； 五 审计小组组成及人员分工； 六 审计重要性的确定及审计风险的评估； 七 对专家、内部审计人员及其他审计人员工作的利用； 八 其他有关内容。 具体审计计划应当包括各具体审计项目的以下基本内容: 一 审计目标； 二 审计程序； 三 执行人及执行日期； 四 审计工作底稿的索引号； 五 其他有关内容。 具体审计计划的制定，可以通过编制审计程序表完成。

5，如何制订ISO内审计划

审核计划的内容：审核目的；审核准则和引用文件；审核范围；进行现场审核活动的日期和地点；现场审核活动预期的时间和期限；审核组成员和向导的作用和职责；向审核的关键区域配置适当的资源。审核计划作用：为审核委托方、审核组和受审核方之间就审核的实施达成一致提供依据。审核计划核心内容：对“什么人”在“什么时间”去审核“什么事项”做出事先安排。编制审核计划的几种思路：1、部门导向 ——部门+标准条款；2、过程导向 ——过程+部门+标准条款；3、条款导向 ——标准条款+部门。编制审核计划的注意事项：1、拟审核部门的确定：根据审核方案，覆盖本次审核的审核范围；2、厘清拟审核部门主导和参与的业务活动（特别是主导的业务活动），以及这些活动所涉及的标准条款；3、时间长短/内审员数量:考虑部门职能/活动的数量和复杂程度确定,切忌一刀切；4、内审员安排:尽量选择工作背景和经验贴近拟审核职能/活动的人员,特别对生产、检验、技术部门和安全/环保专业管理部门；5、对很多部门均参与的活动：可安排（抽取）在部分部门进行审核；6、还应考虑路线、分组工作量、审核中会议时间、拟审核活动的逻辑顺序、作息时间等因素加以综合平衡；

6，审计计划包括哪些内容

审计计划包括的主要内容：一、评审会计报表的内部制度(一)调查了解并描述报表编制的内控制度(二)验证企业报表编制程序的执行情况(三)对财务报表内控制度进行评价二、审查财务报表编制的正确性(一)审查资产负债表编制的正确性(二)审查损益表编制的正确性(三)审查现金流量表编制的正确性主要审查内容：(1)对照累计折旧账户，审查计提累计折旧项目的正确性(2)对照待摊费用账户，审查待摊费用减少计算的正确性(3)对照应收票据账户，审查应收票据减少计算的正确性(4)对照应收账款账户和坏账准备账户，审查应收账款净额减少的正确性(5)对照材料、在产品、产成品等与存货相关的账户，审查存货减少项目的正确性(6)对照预提费用账户，审查预提费用增加计算的正确性(7)对照应付账款账户，审查应付账款增加计算的正确性(8)对照应付票据账户，审查应付票据增加计算的正确性(9)对照固定资产清理账户，审查固定资产报废损失计算的正确性(10)对照固定资产清理、长期投资、无形资产、其他业务收入、投资收益等账户，审查出售长期资产损益计算的正确性(11)对照财务费用账户，审查长期借款利息计算的正确性(12)对照应交税金、应交增值税账户，审查增值税收缴净额计算的正确性三、审查会计原则的执行情况四、对有关问题进行的会计调整五、对会计报表进行分析性复核六、审阅报表附注与说明七、审阅报表的揭示与表达方式八、审查外币报表的换算九、审查合并报表十、审查期后事项
具体审计计划是依据总体审计计划制定的，对实施总体审计计划所需要的审计程序的体质、时间和范围所做的详细规划与说明。 [编辑] 具体审计计划的基本内容 　　具体审计计划应当包括各具体审计项目的以下基本内容： 　　(一)审计目标； 　　(二)审计程序； 　　(三)执行人及执行日期； 　　(四)审计工作底稿的索引号； 　　(五)其他有关内容。 [编辑] 具体审计计划应审核的事项 　　对具体审计计划，应审核以下主要事项： 　　(一)审计程序能否达到审计目标； 　　(二)审计程序是否适合各审计项目的具体情况； 　　(三)重点审计领域中各审计项目的审计程序是否恰当； 　　(四)重点审计程序的制定是否恰当。

7，求内部审计计划书的范文

一、审计计划编制简介　　自年初公司正式成立审计部以来，在上级领导的大力支持下，审计部制定了内部审计相关制度，设立了审计办公室，招聘了审计人员，评估分析了公司经营内控风险，并在此基础上制定出2008年度审计计划，该计划以风险为基础，采用了风险评估、商讨会等方式，确定了本年度内部审计工作目标和审计计划的工作重点，除专项及常规审计任务外，2008年度审计部将以直营销售环节、生产采购供应环节及资产安全性及效益性作为本年度重点审计项目， 时亦考虑对员工反映的重点问题进行审计；审计计划中审计项目是基于目前的风险评估，这些项目将受到未来风险评估变化的影响；计划的执行将在目前已有的审计资源上完成，包括一名审计部长，两名审计员（暂缺一人）。　　二、内部审计工作目标　　2008年度审计部工作目标将紧紧围绕公司生产经营和管理工作为中心，按照公司制定的年度工作总体思路和主要经营目标，在公司内部为董事会和管理部门提供客观的审计和检查服务，以内部审计条例为使命，确保履行我们的服务与监督职能；我们的目的就是协助董事会建立良好的公司治理机制、并对公司各级管理部门有效履行职责提供审核、意见和建议；审计部2008年的发展目标，将以完善审计部审计制度，强化审计部审计监督与服务职能，逐步扩大审计部的服务范围，重点培养审计专业骨干，并通过内部与外部培训提高审计人员的现代化软件操作水平和业务分析能力，提高业务技能，同时学习引用先进实用的审计方法和审计技巧。　　三、内部审计项目说明　　鉴于各单位、各部门实际情况不同，确定的审计项目亦不同，现对其分述如下:　　1、直营店经营管理审计　　（1）审计级次：一级（年度重点项目）　　（2）审计安排:每月（计划表）　　（3）审计人员数量：3人　　（4）审计目标：检查直营店销售及资产管理内部控制系统，测定是否遵守已确定的政策、程序、标准及其他内部控制制度，并评价控制的适当性和效果性。　　（5）审计内容:　　1、检查销售管理制度是否按规定执行，调查销售的真实性、合规性，是否违反销售制度。　　2、检查物流管理制度、资产安全管理制度的执行是否到位，测定货品及财产的安全性，帐实是否一致，货品流失是否正常。　　3、确定工资发放、考勤管理、工服发放及其他收支有无按规定执行，是否公开透明。　　4、检查各项手工帐及电脑帐务记载的及时性、正确性及完整性。　　5、对备用金及其经营业务费用支出的合规性、真实性审查。　　（6）审计程序：略　　2、生产基地生产管理审计　　（1）审计级次：一级（年度重点项目）　　（2）审计安排:依据订货会货品下单时间　　（3）审计人员数量：4人（含办事处会计2人）　　（4）审计目标：检查生产基地生产采购运作和内部控制系统，测定是否遵守已确定的政策、程序、标准及其他内部控制制度，并评价控制的适当性、效果性及效益性。　　（5）审计内容:　　1、确定商品及重要原辅料采购是否从多个符合条件的供应商那里取得详细的报价单，并确定是否向批准的供应商订货；评价供应商的信誉情况，所提供产品的质量和价格以及能否及时供货。　　2、确定采购供应主管和职员与批准的供应商之间是否存在潜在利益冲突。　　3、是否制定采购计划并由授权的主管按采购计划进行审批，是否有书面定单提交，不相容岗位是互分离。　　4、是否由独立于采购部门的人员对收货数量及质量进行审核　　5、原辅料出入库记录是否完整，保管是否责任到人。　　6、是否建立完善的应付账款二级明细帐并定期与供应商及财务部核对。　　（6）审计程序：略　　3、采购成本及应付款审计　　（1）审计级次：一级（年度重点项目）　　（2）审计安排:每季一次　　（3）审计人员：2人　　（4）审计目标：检查采购成本核算的正确性、应付帐款的完整性及真实性，采购合同内容执行情况。　　（5）审计内容:　　1、产品成本构成要素的完整性，成本核算的正确性、准确性。　　2、应付帐款记录的及时性、准确性、真实性。　　3、核算、付款、记帐、审核流程的合理性、合规性。　　4、采购合同签定内容的严谨性及合同内容执行情况。　　5、供应商资料的完整性，对帐单提供的准确性及规范性。　　(6）审计程序：略　　4、销售收入及应收款审计　　（1）审计级次：一级（年度重点项目）　　（2）审计安排:每季一次　　（3）审计人员数量：2人　　（4）审计目标：检查销售成本核算的正确性、应收帐款的完整性及真实性。　　（5）审计内容:　　1、销售成本、补帖、返利等核算的正确性、准确性。　　2、应收帐款记录的及时性、准确性、真实性。　　3、核算、收款、记帐、审核流程的合理性、合规性。　　4、加盟商资料的完整性，对帐单提供的准确性及规范性。　　（6）审计程序：略　　5、期间费用及其他收支审计　　（1）审计级次：二级（年度常规项目）　　（2）审计安排:年终　　（3）审计人员数量：2人　　（4）审计目标及内容：检查期间费用发生的合规性、合理性及真实性；其他收支入帐的完整性、准确性及合规性。　　6、公司总部资产及物流审计　　（1）审计级次：二级（年度常规审计）　　（2）审计安排:年中及年终　　（3）审计人员数量：全体　　（4）审计目标及内容：检测公司仓库物流内控系统的合规性、有效性，货品、辅料存放的安全性，帐实差异率及利用率。　　7、公司各经营指标执行效果审计：　　（1）审计级次：二级（年度常规审计）　　（2）审计安排:按季　　（3）审计人员数量：2人　　（4）审计目标及内容：检查公司各项经营指标及预算指标执行效果及执行差异，反映经营状况及工作效率。　　8、专项审计或调查：　　（1）审计级次：一级（临时性例外审计）　　（2）审计安排: 视风险程度及项目的重要性程度而定　　（3）审计人员数量：视风险程度及项目的重要性程度而定　　（4）审计目标及内容：按公司董事会或公司管理部门要求，达到相应的审计目标和审计目的。　　9、离任经济责任审计：　　（1）审计级次：二级（年度常规项目）　　（2）审计安排:离任报告送达之日起　　（3）审计人员数量：2人　　(4）审计目标及内容：财务经济责任、任期工作效果及工作交接情况。　　四、后续审计的必要安排　　审计部将执行公司内部审计条例，接受既定的后续审计政策。我们有责任对审计报告中认为有问题的每一审计项目实施后续审计，安排相关后续审计计划、审计范围和目标，实施相关后续审计程序，其目的是确定有无采取纠正措施，向公司董事会和管理层报告这些措施，并评价它们对纠正审计过程中发现的缺陷的效果；同时我们将发送与后续审计有关的报告。　　五、审计资源分配及费用预算情况（附表）　　审计资源的分配是基于审计部一名审计部长、两名审计人员而完成的；安排具体审计项目的时间是在研究了被审计单位和部门管理现状的基础之上而确定的；全年审计资源分配对象，主要包含重点审计项目（含直营、生产、收入、成本审计项目）252天；常规审计项目（含费用、物流、经营指标、离任审计项目）90天；突发性专项审计及调查60天；决议跟踪20天；后续审计20天；后续教育培训30天等；费用开支主要发生在直营店4.82万元、生产基地0.36万元、专项审计调查0.8万元及后续教育0.5万元等项目支出上。　　六、审计项目具体计划及风险评估情况（附表）

8，如何做好2017年度的内部审计

内部审计是内部控制的一个环节，是组织内部监督的重要组成部分，也是内部控制的再控制。内部审计工作做得好，对组织加强管理、堵塞漏洞、提高效益等工作，都具有十分重要的作用。然而，目前内部审计工作还面临着一系列的问题。面对存在的问题，只有想办法作出实实在在的工作成绩，让领导和群众很直观地看到内部审计工作的价值，让被审计单位切实感受到内部审计对其工作的帮助和促进，才能得到领导的重视、群众的正确认识和被审计单位的主动配合。具体应做好以下几个方面的工作。　　一、明确工作目标，弄清内部审计工作的职能　　要做好内部审计工作，内部审计机构和人员首先必须清楚内部审计的职能是什么，明确内部审计的目标是什么。国内《内部审计基本准则》对内部审计的定义是：内部审计，是指组织内部的一种独立客观的监督和评价活动，它通过审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进组织目标的实现。从这一定义我们可以很明确地看出，内部审计的职能就是监督和评价，其工作目标就是促进组织目标的实现。　　二、找准内部审计工作的切入点　　应选择最能直观体现内部审计工作价值的审计项目作为内部审计工作的切入点，而通过审计能够直接为组织带来增收或节支的项目就是最佳的选择，如基建修缮工程造价审计。我们医院原来也不重视内部审计工作，为了打开工作局面，我们内部审计部门选择了基建修缮工程造价审计作为切入点，通过首个修缮工程项目造价审计，审定造价比施工单位原报价降低约20％，内部审计工作的价值很直观地显现出来，内部审计工作很快引起了医院领导的重视，为将来更好地开展工作奠定了良好的基础。　　三、正确选择内部审计工作的重点，有针对性地开展审计项目　　内部审计机构和人员必须紧紧围绕组织的中心工作，选择领导重视、员工关注的对组织管理水平和经济效益的提高影响重大的热点、难点问题作为审计工作的重点。此外，内部审计人员还要深入调查了解被确定为审计工作重点的审计对象的具体情况，开展有针对性的审计项目，使内部审计的作用得到更好的发挥。　　四、改进工作方式，做好沟通协调工作　　内部审计工作的开展离不开领导层的支持，离不开组织内部相关职能部门、被审计部门的理解、配合与支持。同时，也与组织外部相关机构存在密切的联系。有些单位的内部审计工作难以顺利进行，或不能取得预期的效果，与内部审计工作方式单一、不能取得各有关方面的充分理解有很大关系。因此，改变单一的工作方式简单的状况，做好与各相关方面的沟通，对做好内部审计工作十分重要。要做好沟通协调工作主要应从下面几点入手：　　（一）做好与组织领导层的沟通　　内部审计机构在制定或修订内部审计的有关制度与规定时，通过与组织领导层的充分沟通，能够使组织领导层增加对内部审计工作的了解，使内部审计的有关制度与规定能尽快通过组织领导层的批准，以书面形式下发。内部审计机构负责人通过经常与组织领导层的沟通，可以及时了解领导层所关心的组织工作的重点问题，从而合理确定服务于组织重点工作的内部审计工作的重点。内部审计机构如能及时就年度审计计划和审计项目实施计划与组织领导层沟通，向组织领导层说明审计项目的实施对加强组织内部控制或提高组织经济效益的重大意义以及审计实施中存在的困难，可以取得组织领导层对内部审计工作的理解与支持，从而有利于各项内部审计项目的顺利实施。对审计过程中发现的违规违纪问题，审计部门要及时与组织领导层沟通，向组织领导层详细分析所存在的违规违纪问题和内部控制漏洞的危害，并提出内部审计的纠正措施和改进建议。这样就可以取得组织领导层对审计建议的理解与重视，有利于审计决定的执行，实现内部审计促进组织目标实现的目的。　　（二）与被审计单位的沟通　　被审计单位配合与否直接影响到内部审计项目实施计划的能否顺利实施，而这又取决于被审计单位能否对内部审计工作有一个正确的理解。要取得被审计单位对内部审计工作的正确理解，内部审计机构工作人员与被审计单位的有效沟通就十分重要。首先，对被审计单位进行审计前，要向被审计单位说明内部审计不是一味的挑毛病找问题，审计的主要宗旨是“一审、二帮、三促进”，即通过审计发现问题，帮助被审计单位分析问题发生的原因和问题存在的危害性，向被审计单位提出解决问题、改进工作的建议，从而促进被审计单位把工作做得更好，以取得被审计单位的理解和积极配合。在审计实施阶段，要通过与被审计单位的沟通，了解和掌握被审计单位的业务概况、工作流程、内部控制制度等重要情况，确定审计的重点。对审计过程中发现的无关大局的细小问题，及时与被审计单位沟通，提出整改建议，并督促其在审计结束之前整改完毕，这样可以缩小审计报告的问题面，以利将来被审计单位对审计报告的认可。通过对审计报告提出的问题及审计处理意见与被审计单位进行沟通，获得被审计单位的认同，有利于审计决定的执行，达到审计的目的。　　（三）与组织内部其他职能部门的沟通　　内部审计工作的开展，有时需要组织内部财务、总务、基建等行政职能部门的配合。内部审计机构需要这些部门在哪些方面给予配合、如何配合，都需要内部审计机构和人员经常及时地与这些部门保持良好的沟通。只有这样，才能获得这些部门对内部审计工作的理解，从而给予积极的配合。　　（四）与组织外部相关机构的沟通　　内部审计机构及其工作人员需要经常向当地国家审计机关和内部审计协会等组织外部的有关机构咨询法律法规、制度和规范等方面的问题。因此，内部审计机构及其工作人员要经常保持与这些组织外部机构的联系与沟通，以及时获得其帮助和支持。　　（五）内部审计人员相互之间的沟通　　要做好内部审计工作，内部审计人员之间的相互沟通也不可忽视。内部审计机构负责人要和下属保持良好的沟通，向下属布置任务时，要使下属能充分了解审计任务的目的、范围和方法。内部审计人员要将审计工作进度、审计中发现的问题等及时向审计机构负责人汇报，以利于内部审计机构负责人及时掌握审计工作进度，共同讨论有关问题，及时调整审计工作方案。审计过程中，审计组人员之间也要加强沟通，既明确分工，又协作配合，实现资源共享，提高工作效率。　　五、不断提高内部审计人员的综合素质　　任何一项内部审计工作，都需要内部审计人员来具体负责完成。而能否保证审计工作的质量，有效防范审计风险又取决于内部审计人员综合素质的高低。内部审计人员的综合素质，通常包括职业道德、业务技能两个方面，两者相辅相成，缺一不可。内部审计人员综合素质的高低，不能只看其某一方面的素质高低，而应从以上两个方面综合来衡量。只有具有良好的职业道德素质，同时具备较高水平的业务技能，才有可能将审计工作做好。只具备内部审计人员思想和品质方面的良好素质，敢于抵御各种诱惑，敢于依法依纪办事，但业务技能低下，不了解与审计有关的法律法规，不熟悉审计和与审计有关的会计、税务、金融、工程造价及企业管理等方面的知识，就不可能做到依法依纪办事，也就不可能具备真正意义上的内部审计人员职业道德素质，从而也不可能做好内部审计工作。只有具备内部审计人员职业道德的思想和品质方面的良好素质，同时又熟悉并掌握与审计有关的法律法规，掌握必要的审计和与审计有关的会计、税务、金融、工程造价及企业管理等方面的知识，并注重知识的更新，不断提高业务技能，不断加强思想作风建设，才能真正意义上具备审计人员的基本职业道德素质，并不断提高其职业道德素质，从而做好内部审计工作。因此，要做好内部审计工作，必须不断加强内部审计人员的思想道德教育和业务技能培训，注重内部审计人员的知识更新，做好内部审计人员的后续教育工作，使内部审计人员时刻保持较高的职业道德水准，不断提高业务技能，造就一支综合素质较高的内部审计人员队伍。

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