现金流管理，企业应如何加强对现金的管理与控制

本文目录一览

1，企业应如何加强对现金的管理与控制
2，现金管理有几种模式
3，怎样合理控制现金流
4，对现金流管理进行分析应该分析哪些方面
5，如何对现金进行管理
6，企业现金流怎样做如何写计划
7，如何加强企业现金流量优化管理

1，企业应如何加强对现金的管理与控制

企业应如何加强对现金的管理与控制？ 1、银行印鉴必须有俩人或俩人以上的人员分别管理。2、会计人员与出纳人员按月核对，现金发生频繁的企业可为十天作核对。3、会计人员月未与出纳人员核对后，必须要与银行对账单核对。4、发现问题及时解决，不得拖延。5、财务经理可经常性对现金进行抽查。6、保持适当的现金库存。

企业应如何加强对现金的管理与控制

2，现金管理有几种模式

现金的管理一共目前我国采用的有两种模式： 1.资产资本模式：在这种模式下，企业的现金成本主要涉及到持有现金的机会成本和短缺成本两个成本。 2.存货模式：在这种模式下，企业的现今成本主要涉及到持有现金的机会成本和转换成本两个成本。之所以有这两种模式的存在，主要是为了企业更加有效的管理现金，确定企业现金的持有情况。一般来制定企业的最佳现金持有量！在第一种“资产资本模式”下，当持有现金的机会成本=短缺成本时，此时的现金总成本最小。此时的现金持有量有时最佳现金持有量！而在第二种“存货模式下”，当现金的持有机会成本=转换成本时，此时的现金总成本最小。此时的现金持有量为最佳现金持有量！有一个公式：TC最小=(Q/2)*K+(T/Q)*F Q为最佳现金持有量 T为现金总需求量 F为每次转化的固定成本 K为资金报酬率解得： Q开平方=2TF/K 即 TC开平方=2TKF

现金管理有几种模式

3，怎样合理控制现金流

规划现金流主要是通过运用现金预算的手段，并结合企业以往的经验，来确定一个合理的现金预算额度和最佳现金持有量。如果企业能够精确的预测现金流，就可以保证充足的流动性。企业的现金流预测可以根据时间的长短分为短期、中期和长期预测。通常期限越长，预测的准确性就越差。到底选择何种现金流的预测方式就要纵观企业的整体的发展战略和实际要求。同时企业的现金流预测还可以现金的流入和流出两方面的出发，来推断一个合理的现金存量。　　控制现金流量是对企业现金流的内部控制。控制企业的现金流是在正确规划的基础上展开的，主要包括企业现金流的集中控制、收付款的控制等。现金的集中管理将更有利于企业资金管理者了解企业资金的整体情况，在更广的范围内迅速而有效地控制好这部分现金流，从而使这些现金的保存和运用达到最佳状态。

1.现金流入：及时收回货款及欠款。 2.现金支出：采购材料价格分析（为什么？价格在不同时期有差价，公司就把握住差价，会节约采购成本）支付货款：公司现金收支分析（现金紧张，可以延期支付货款) 3.财务部门：出纳相关事务要理顺！

怎样合理控制现金流

4，对现金流管理进行分析应该分析哪些方面

转载以下资料供参考现金流管理是一种全面而系统的管理活动，由组织系统、运行系统和监督系统三大系统组成。实现现金流管理必须把握五个要点。1.以企业价值最大化为最终目标。企业财务管理的目标是企业价值最大化，现金流管理作为财务管理的重要组成部分，在进行有关决策时，一定要遵守符合价值创造导向的原则。2.综合运用各种管理手段。管理手段通常包括预测、决策、预算、控制、分析等，企业在进行现金流管理时必须综合运用上述手段，统筹安排企业的经营活动、投资活动和筹资活动，方能实现企业价值最大化的目标。3.贯穿整个管理活动。企业财务管理内容一般可概括为资金及其流转，包括筹资、投资和利润分配，而无论筹资、投资或利润分配均以现金为纽带，现金是企业资金流转的起点和终点，所以应将现金流量管理贯穿于企业经营活动的全过程。4.充分考虑风险因素。现金的流入和流出受多种因素的影响，存在很大的不确定性。现金流量管理不仅要重视现金流的数量，还要考虑现金流量的时间分布（货币时间价值原则）以及现金流量的不确定性（风险管理）。5.以制度作保障。再好的管理模式也必须落实到制度才可能取得效果，对现金流量管理各个环节的责任人员、工作流程、工作要求，以及奖惩措施都要通过制度予以明确，要形成一套职责清晰、管理规范、制约有力的制度体系。

5，如何对现金进行管理

1、现金库存管理的基本规定　　（1）收入的现金不准以个人储蓄存款方式存储。　　小企业收入的所有现金应由财会部门统一管理，存储在财会部门或开户银行，无论是收入的利息归小企业所有还是归个人所有，都不能以个人储蓄方式存入银行。　　（2）不能以“白条”抵库。　　“白条”，是指没有审批手续的凭据，故“白条”不能作为记账的凭据。其危害主要表现在以下几个方面：用“白条”顶抵现金，使实际库存现金减少，日常零星开支所需的现金不足，还往往会使账面现金余额超过库存现金限额。　　用“白条”支付现金，付出随意性大，容易产生挥霍浪费、挪用公款等问题，付出后不能及时进行账务处理，不便于进行财务管理。　　“白条”一般不便于管理，一旦丢失，无据可查，难以分清责任，有时会给小企业或个人造成不应有的损失。　　（3）不准设“账外账”和“小金库”。　　“账外账”，是指有的小企业将一部分收入没有纳入财务统一管理，而是在小企业核算账簿之外另设一套账来记录财务统管之外的收入。“账外账”有的是财会部门自己设置的，也有的是小企业其他部门设置的。　　“小金库”又称“钱柜”，是小企业库存之外保存的现金和银行存款，一般情况下与小企业设置的“账外账”相关联，有“账外账”就有“小金库”，有“小金库”就有“账外账”。　　设置“账外账”和“小金库”是侵占、截留、隐瞒收入的一种违法行为，为各种违法违纪提供了条件，危害性极大，必须坚决予以取缔。　　2、库存现金限额的核定　　库存现金限额，是指为保证小企业日常零星支付按规定允许留存现金的最高数额。库存现金的限额，由开户银行根据开户小企业的实际需要和距离银行远近等情况核定。其限额一般按照企业3至5天日常零星开支所需现金确定。远离银行机构或交通不便的小企业可依据实际情况按规定及时送存银行。　　按照规定，库存现金限额每年核定一次。其核定程序为：　　（1）由开户小企业与开户银行协商核定库存现金限额。　　核定公式为：　　库存现金限额=每日零星支出额×核定天数每日零星支出额=月（或季）平均现金支出总额（不包括定期性的大额现金支出和不定期的大额现金支出）÷月（或季）平均天数　　（2）由开户小企业根据银行核定的库存现金限额填报“库存现金申请批准书”。　　（3）开户小企业将申请批准书报送主管部门，小企业主管部门签署意见后，再报开户银行审查批准。开户银行经过审查、核定和综合平衡之后，在申请批准书上填写批准限额数。开户小企业以开户银行批准的限额数作为库存现金限额。经核定的库存现金限额，小企业必须严格遵守。需要增加或减少库存现金限额时，应向开户银行提出申请，由开户银行核定。　　一般而言，每日现金的结余数不得超过核定的限额，所有超过限额的现金必须于当天送存银行。但库存现金用完后或留存的库存现金低于库存限额，除可以用非业务性的零星现金收入（如退回差旅费，出售废品收入等现金收入）来补充（允许坐支的单位可以从业务收入中补充）外，均应向银行领取现金补足限额。小企业向开户银行领取部分，不能超过补充限额不足部分。再者，小企业向开户行领取零星现金时，在现金支票用途栏应注明“备用金”字样，不属于备用金范围需要的现金，应另开现金支票领取。对没有在银行单独开户的附属单位需要保留现金，也应核定限额，其限额应包括在开户小企业的库存限额之内。

以下内容从原文随机摘录，并转为纯文本，不代表完整内容，仅供参考。从现金流入与流出的匹配管理看，是不可能完全实现数量和时间上的匹配，而达到理想状态。现实中在某一时点上，现金流入与流出的结果会表现为两种状态：一是入大于出，产生现金盈余；二是出大于入，产生现金短缺。显然，产生现金短缺会导致支付风险，因此企业必须持有一定的现金。而现金盈余则会导致机会成本的增加，或者丧失资金的时间价值。但无论企业以多快的速度将盈余投入使用，总会有时差，因此正常情况下任何企业都会形成一定量的现金库存。从理论上讲，这个库存量越低越好，只要能保证应对现金短缺的需要，这个库存量就达到了最佳的状态，财务称之为最佳现金库存量。四、现金的质量。资产的质量是指资产的变现能力，包括变现的数量和变现的速度。现金作为一种已经变现了的资产，其质量已经达到最好状态，从这一点出发，现金就不存在质量管理问题。那么，现金的质量管理究竟管什么？现金的质量管理主要是针对现金流入流出的渠道和用途而言的，现金流入的渠道可分为借款渠道、股本渠道和经营渠道，很显然，通过借款取得的现金面临偿还的压力，同时借出者通常对借入者的用款附加若干限制性条款，这样的现金使用就会变得不自由；股本渠道流入的现金必然会受到投资人的约束，通常称之为股权控制，这样的现金使用也不是完全自由的；来自于经营渠道的现金，或者更直接地说，来自于企业盈利的现金，既不面临偿还的压力，也不会附加任何约束性条款，这样的现金在使用中就会非常自由。在财务理论中，自由现金流量是一个非常重要的概念，它事实上也是在表达企业在使用现金时的自由状态。由于现金只有被使用才能实现现金资产的功能，而流入现金的使用自由度对实现现金资产的功能及其重要，这正是现金质量管理的本质所在。就现金的流出而言，由于流出现金的用途不同，流出现金面临的风险也就不相同，将现金用于购买实物资产时，由于实物资产的实体价值的存在，而使现金流出面临的风险较小；若将现金用于购买无形资产，由于无形资产的实体价值一般不存在，而使现金流出面临的风险较大；若将现金用于支付费用，费用通常都没有实体存在性，而使现金流出面临更大的风险。所以，现金的流入应该更多地扩大经营渠道的比重，现金的流出应该尽可能地缩小费用支出的比重。此外，现金本身作为一种价值手段，有其购买力评价，但由于通货膨胀或者通货紧缩的影响，财务管理中还必须对现金本身的购买力进行管理，就是要尽可能地防止现金的购买力下降。……………………下载地址下载说明本站所有资源均来源于网络或是会员上传，仅供学习参考，严禁用于任何商业目的，本站不对您的使用负任何责任；本站为公益性的管理知识共享平台，所有资源免费下载，如果您发现无法下载等情况，请向我们反馈；本站所有资源的解压密码，在压缩包右侧均有说明，请注意查看。

6，企业现金流怎样做如何写计划

产业布控：现金流管理如何跟上？常州是中国制造业的重要基地，是长三角地区最活跃的经济地区之一，制造业的发展使我们制造业逐渐的向一个集团化、多元化的方向运作，从一个公司到多个公司，从一个产业到多个产业，未来的企业一定是走向这种模式。同时企业还会涉及到金融、投资等等，一定会有他的总部，一定会将总部的资源都集中在一起，形成以战略管理、人力资源管理、财务管理为核心的总部。这样的管理模式是未来企业，特别是制造业发展的总体趋势，全球资源布局、全球寻找成本最低，最贴近市场，最贴近客户的服务营销体系。这样的产业布局，我们在资金管理上应该怎么办？我们作为公司的财务人员，对各个环节的现金流，你管好了吗？如何控制的？我们整个企业的现金流规律是如何的？我们财务部门人员在做什么？我们企业的决策者在现金流管理中起着什么样的作用？如何发挥作用？所以，财务的反映监督如何发挥好作用，领导的决策如何在各个环节发挥好，成为我们现金流管理的核心内容。计划管理从源头做起。那么如何才能把我们的资金管理好呢？第一，做好物权转移；第二，运输周期要尽量缩短，第三，货物损失尽量减少。再看经营活动现金流的流入。我们从客户报价、销售订单，我知道相当一部分企业，出现资金困难是由于销售出问题了，不仅仅是销售出问题，而是销售出的问题我们没有预见到，是我们原来预计的客户不要货了，我预计卖出去的现在卖不出去了，我预计的价格也达不到了，我预计可以把客户的应收账款收回来的收不回来了。这些都是造成企业现金流管理风险的重要因素。怎么办？我们做好现金流管理的一项重要责任是帮助企业做好现金流入的计划管理，做好这个计划管理，我们核心是从源头做起。第一，我们要从客户端做起，从客户做起。你销售，不要跟我笼统地报说这月能回多少钱，不行，你一定要告诉我哪些客户能够要我的货，哪些客户能给我回钱。这些客户，他的排产计划是怎么安排的？他的生产计划这样安排，会要我多少钱，这些客户能卖多少东西，回来的现金能给我回多少钱。首先我们希望现金流管理，现金流入管理从源头管理，从客户管理开始。第二，从你的产品管理开始，我希望我们能够随时掌握哪些产品卖给哪些客户，我这些产品，销售、产量、原材料供应计划，把我们的产品销售收入管理好，管理好两件事，管理好量、管理好价。既要管理好量，又要管理好价。关于产品价格，我们一定要能和销售人员同步掌握，我们在客户、销量、价格上，我们财务系统、总经理、营销总经理，要实现信息共享，这是做好现金流管理的核心内容。客户信息、产品的销售信息、我们的价格信息，能够在总经理、财务人员、销售人员之间实现共享是核心问题。你不信你回去试着做两个月，你对他的销售心里有数了，他销售报上来的回款计划，你在家里能够八九不离十，这样你在安排资金的时候，你会心中有数。所以企业的管理，未来靠信息，靠定量的信息，靠准确的定量信息去管理，不是靠我们的经验，因为市场瞬息万变，你过去的经验到明天就不是经验了。所以，靠对信息的掌控，定量的掌控，而且是准确的定量掌控。第三，管理好你的经销商，你的经销商们状态如何？经销商的库存压着你的多少东西，经销商的资金状况如何？是影响我们现金流的核心内容。我不知道我们在座的是不是跟经销商只是对帐，我希望不仅仅是对帐，还要和他对客户的库存，产品卖给谁，我们能不能和销售人员一起做这个事情？如果要现金流不出问题，客户信息，销售信息，经销商信息都得对财务透明了，我才能做好现金流管理。所以做好三方面的信息管理，是我们做好整个公司供应链管理当中的现金收入销售环节的重要组成部分。资金管理三要素。从宏观上来看，我们的出发点是从资金的安全性、效率性和效益性这三个方面做好资金管理。资金的安全性是指现金流不要断，整个资金链是安全的，什么时候销售帐款可以回来，什么时间想找银行来借钱能到位，让资金链不至于因为计划不周出现资金链断裂，就是老板说的，你得让我拆东墙补西墙，又不能让有一面墙倒了。相当一部分企业是十个锅八个盖，倒腾来倒腾去。安全性管理是指我们的计划和统筹。我们的效率性管理，要让我们整个资金的运转效率最高，让我们整个公司的内部供应链，整个资金的周转，我们投资的回收期都能够达到我们的预期，大家平时的这些指标，通过这些指标，我们想到每一个经营环节，什么地方出问题。所以做好效率性管理，是整个企业经营管理的核心内容。第三，效益性，这是希望大家能够以最低的融资成本，把钱拿来，能够高效率的用到企业经营的各个方面，能够产生效益，这是两方面的问题，一方面以最低的成本把资金融过来，另一方面，你使用的时候要效率最高，怎么做到这一点？如果各位是企业的负责人，希望你拿这三条去要求财会部门，一是资金链没有断，第二，资金效率加快，第三，融资成本降低，节约成本。企业的销售计划，生产计划，采购计划，存货计划这四个计划，决定了你这些事情能否做好的基础。想把这个钱拿到不那么容易，第一个工作，回去把这四个计划做好，销售计划、排产计划、采购计划、库存计划，我说的库存包括产成品、原材料、中间品、在产品等等。第二个事情，在这个基础上做好我们的资金计划和资金预算，你这五件事情（销售计划、排产计划、采购计划、库存计划、资金预算）做没做，这五件事情没做好，这些事情是不可能做好的。要想这四个计划做的好，要想让整个公司资金风险控制的住，最根本的问题，除了经营层面的问题之外，还有企业的基础的战略性问题，包括优化资金结构，也就是说，过去的直接融资、间接融资，从银行借来的钱，你自己的资本金，这些结构要合理，业务结构、产品结构，要合理，你老板投资的房地产和买的矿，跟你的资金匹配最合理，同时你的投资回收，既有长期投资回收，又有短期的，这些业务结构要匹配合理。要优化公司的管理流程。同时，我们还要加强整个经营管理的日常稽核工作，包括财务处理和资金使用的关键环节的稽核，采购、应收帐款管理等等。做好资金管理制度流程的稽核，做好资金配比和帐户管理的稽核，做好资金的安全和效率评估的稽核。就是说，我们对资金的关键环节要审查严一点，确认应收帐款的时候，支付定金的时候，大宗原材料采购的时候，关键环节要把握的住。你不仅要管事，还要管流程管制度，我们现在有审计部门，要管流程和制度，我们要做好资金配比和帐户管理，要做好资金的安全和效率性评估工作。这些都是我们要做好的。在各个环节，采购环节、出货环节等等，控制好稽核。最后，来谈谈财务的信息管理问题。销售信息、市场信息、客户信息、渠道信息和财务信息能不能共享，决定了我们资金能不能管好。这个信息平台的构建，这些数据在ERP上的运行，是我们把定性的想法能够融入到具体工作当中的体现。这些流程、制度、方法、数据，是现代化企业管理必不可少的，要特别注意这些数据信息的搜集。我们如何将这个目标变成我们的业务计划，把业务计划变成经营型现金收入，授信额度的管理，把这些动态信息变成现金收支动态信息，贷款余额动态信息，商业承兑动态信息、银行承兑动态信息，授信额度的动态信息，保证我们金融资产的流动性和金融资产的盈利性。这是构建资金管理信息平台的核心内容。

同问。。。

7，如何加强企业现金流量优化管理

原发布者:龙源期刊网摘要:近年来，国际、国内经济金融环境复杂多变，宏观形势面临着较大的不确定性，在这样的大背景下，作为实体经济中的微观企业，如何使自己处于有利的竞争地位，有效的防范市场多变导致的各种不确定性，则显得尤为突出和重要。而对企业“血液”的现金流的管理则成为企业立足于市场竞争环境中的重中之重。关键词:现金流现金流管理一般来说，企业资产中最活跃的部分就是现金，其具有较强的抵御风险及调整结构的能力，是企业的持续经营及应变市场风险的保证，也是企业应对市场转化策略的主要保证。在现代企业的运营管理中，先进的现金流管理理念将对企业防范资产风险、提高资产运营质量产生重要影响。一、概述现金流及现金流管理(一)现金流现金流通常主要是指通过现金的流入与流出的形式反映在特定时期内企业的存投资活动、筹资活动以及经营活动，现金流量对企业价值起着决定作用，企业收益的形成是现金流动的结果。(二)现金流管理现金流正如企业的“血液”一样，只有“血液”保持顺畅循环，企业才能健康成长与发展。科学有效的现金流管理有利于综合客观的分析企业的偿债能力、支付水平及资金周转水平，从而对于现金的来源运用、控制、企业的财务状况等进行更进一步的掌握。企业各种

加强企业现金流量的优化管理措施：1、企业管理者应提高对现金流量的认识，健全和完善现金流量管理的规章制度建设，明确现金流量管理目标企业管理者要在思想上对现金流量管理重视起来，加强对现金流量管理知识学习，加强内部管理，让企业各业务部门及人员提高对现金流量管理的认识，通过共同努力使企业现金流量进入良性循环轨道。同时，企业应建全和完善现金流量管理的规章制度建设，根据国家有关规定，制定出适合本企业实际情况的现金流量管理制度，明确使用制度、管理目标、审批及付款流程、岗位责任，避免越权审批，使企业的现金流量得到合理配置、科学控制、有效利用，提高资金的利用效率和利用效能。 2、科学编制现金流量预算，确定最佳现金持有量为保证现金流量科学、有序运行，企业应及时、科学编制现金流量预算。通过现金流量预算，结合以往现金流量经验，确定合理的预算额度、科学的合理波动范围和最佳现金持有量，达到用较少的管理成本来保证资金的流动性。通过现金流量预测，可以使企业提前预测到资金短缺并进行合理的安排、调度，使企业利用有限的资金产生最佳的经济效益，提高资金的利用效率。 3、加强财务账目的日常管理，提高现金流量的周转速度企业在筹集资金时，既要积极拓宽筹资渠道从外部筹集资金，同时也要考虑企业自身承受能力，债务资金比例，企业自有资金，降低资金成本，减少企业资金风险。企业要做好往来账目的清理工作及与银行的对账工作，做到账目日清月结，诚实守信，强化信用观念，规范企业经营。对在企业开展的赊销业务中所增加的收入、成本费用、损失进行认真测算，权衡利弊，合理确定赊销期限和选择赊销客户。加强对应收账款的回收工作，特别是对期限较长、风险较高、回收难度较大的应收账款要采取更积极、有效、灵活的办法进行回收，避免坏账的发生，对已经发生的坏账进行及时的财务处理。 4、及时编制现金流量表，做好分析与考核工作企业应及时编制现金流量表，反映企业一定时期现金流入和流出的情况、获现能力、支付能力、投资能力、收益质量、偿债能力、财务状况、经营成果等，并作为日常现金流量管理和有效使用现金的工具。通过加强对现金流量指标的运用与分析，来判断企业运营不同阶段现金流量的科学性并对各业务部门人员进行业绩考核，据以进行奖惩，以此达到对现金流量的重视，实现现金流量的科学动态管理。有效的优化企业现金流量管理，不仅可以为企业带来较大的经济效益，也是企业生存和持续发展的保证，是企业在激烈的市场竞争中不断增强其竞争力的保证，必将有利的促进企业长足、稳定、健康的发展。

现金流量作为企业经营的第一要素，对企业生产经营活动有着至关重要的作用。因此现金流量管理也成为了现代企业财务管理的核心部分。在企业的经营活动和发展过程中，现金流量是否充足、活跃，现金流量管理是否科学、合理，直接反映了一个企业的活力与素质。据统计数据显示，在发达国家中，有80%的企业面临破产时账面资金仍是盈利的，导致它们破产的原因更多是因为资金链断裂。我国的许多企业也存在同样的问题，由于自身资金控制能力较差，虽然盈利能力良好，但当现金净流量不足以偿还到期债务时，便会引发财务危机，从而付出沉重的代价。由此可见，正常的现金流量是企业持续经营的前提。因此，企业应重视现金流量管理在企业生产经营过程中的重要作用。企业现金流量管理存在的问题当前，我国企业在现金流量管理方面，主要存在三方面问题：首先，现金流量管理意识淡薄。目前，一些企业，尤其是中小企业对现金流量管理并不重视。部分企业高管不了解现金流量管理的重要作用，只追求企业表面的盈利能力，将利润作为衡量企业经营成果的唯一标准，导致企业现金流量管理不规范，财务人员对现金流量管理不重视。在具体财务工作中，财务人员现金流量管理无章可循，编制现金流量表随意，不能按照规范完成现金流量表的编制，直接导致了企业的现金流量表编制不准确。使企业无法获得及时获得、准确、完整的资金动态情况，不能为企业经营提供决策依据。其次，缺乏健全的现金流量预算管理制度。由于企业现金流量管理意识淡薄，导致企业缺乏健全的现金流量预算管制度，部分企业虽然有现金流量预算管理制度，但在实际工作中操作随意性大，制度经常更改。因此企业现金流量预算编制往往不完整、不科学，没有充分考虑企业的发展规划和任务，缺乏量化分析和科学论证，资金使用混乱。再次，对营运资金控制不力。在企业的全部资金中，营运资金占有相当大的比重。因此企业现金流量管理与企业营运资金管理联系密切。部分企业没有根据营运资金周转期短、形态变化频繁的特点对营运资金计划安排，不能准确预测企业营运资金需要量，从而造成企业出现资金链断裂、坏账、死账的状况，营运资金没有得到良性循环，使得现金流量管理效率低下。针对现金流量管理存在问题的改进建议笔者以为，企业要提高的现金流量管理能力，应从四方面入手：第一，培养现金流量控制的意识。现代企业领导应重视现金流管理的作用，并培养企业各个管理层次的员工树立现金流管理意识。现金流量管理在企业财务管理中处于核心地位。现金流量是否充足、活跃是对企业经营能力和企业价值进行评估的重要指标，是判断企业财务风险大小的重要依据。对企业经营成果的考核不能只以利润额度来衡量，而应参考企业的现金流量状况。企业的决策者应从企业战略的高度来审视企业的现金流量管理,为保证企业现金流量管理水平的提高提供组织基础。同时，企业各个管理层次的员工在实际工作中也应推行现金流量管理方法，使经营中每项现金流入和流出都有据可循。第二，建立现金流量管理控制系统。企业进行现金流量管理，应加强对企业现金流量的内部监督，根据自身实际情况并结合管理实践，建立分工明确的组织机构和严格统一的现金流量管理制度及框架体系，完善企业的现金流量管理控制系统。将企业的现金流管理与企业的日常管理结合起来，通过现金流管理更好地实现企业的价值增长。通过企业现金流量管理控制系统，明确企业各管理层在现金流量控制过程中的责任和义务，遵守企业现金流量的集中管理制度，财务部门与企业各职能部门之间应该相互配合与支持，强化监督、防止越权、堵塞漏洞，使企业营运资金和现金流量得到合理使用。将企业的每一项工作流程所带来的财务变化都能准确及时地反映到现金流量上来，通过制定定期的财务报告、预算与预算控制报告来对现金管理进行及时的反馈,做出相应的调整，从而使企业经营管理更加高效。第三，重视现金流量分析，做好现金流量预测。现金流量预测是根据企业当前发展情况，预测企业未来现金流的流向、流量、流程、时间、结构等情况，它可以全面规划企业的现金流量管理活动，是预算管理的基础和财务规划工作的前提。作好企业现金流量预测，可以提前分析未来企业现金赤字和现金盈余状况，为企业筹资用资做好准备。如果预测企业期末的现金流量为负值，即出现现金赤字，就表示企业现金流不足，需要筹集资金，因此企业可以提前做好资金筹集计划，从而降低企业的筹资成本和财务危机风险。如果预测企业期末的现金流量为正值，即企业现金盈余，则表示企业有多余的资金可以利用，因此企业可以为盈余现金做好投资计划，提高企业现金的使用效率。第四，加强财会人员培训。企业应加强财会人员的培训工作，提高财务人员编制、分析现金流量报表的能力。此外，财会人员还应具有为企业决策提供有效财务建议的能力，因此其应能及时发现企业经营过程中存在的问题并予以反馈，使企业决策者能够进行企业经营管理方面的决策。同时应加强企业领导的财务知识培训，使之能够看懂财务会计报表能够从中获得有效的财务信息，了解企业的营运状况。总之，良好的现金流通速度是企业健康持续生产经营发展的前提，而现金流量信息也是企业管理决策者做出决策的基础。因此，要想实现企业的可持续性经营，使企业能够在激烈竞争、复杂多变的环境中得到生存和发展，企业管理者应重视现金流量的作用，加强以企业现金流量管理为核心的财务管理，管好、用好企业的现金，使其成为企业生存发展道路上的推动力量，从而达到提高企业经济效益的目的。

文章TAG：现金现金流管理企业现金流管理